Что изменит закон о крипторынке?

До конца года в Азербайджане может появиться первый полноценный закон о криптовалютах. Центральный банк уже завершил работу над документом и направил его на согласование в государственные органы. Новый закон, по версии его инициаторов, должен вывести рынок цифровых активов из многолетней «серой зоны», установить единые правила работы для его участников и создать основу для дальнейшего развития финансовых технологий.

Криптовалюты уже давно перестали быть нишевым инструментом для энтузиастов. Сегодня ими пользуются миллионы людей по всему миру, а государства постепенно переходят от запретов к регулированию рынка. О том, что местный финансовый регулятор также готовится сделать этот шаг и даже подготовил соответствующий законопроект, сообщила директор департамента финансовых технологий и инноваций Центрального банка Фидан Тофиди на мероприятии «Цифровая финансовая повестка Азербайджана».

По ее словам, последняя редакция закона уже направлена в государственные органы, и при успешном прохождении всех процедур документ может быть принят уже до конца текущего года.

Тем временем рынок виртуальных активов существует у нас практически без специального законодательства. Несмотря на растущий интерес граждан к цифровым активам, все еще нет отдельного закона, регулирующего деятельность криптобирж, обменных платформ, брокеров и других участников рынка.

Однако полностью вне правового поля криптовалюты также не находились. Единственное прямое упоминание содержится в утвержденных Центральным банком Правилах маржинальной торговли, где криптовалюта определяется как цифровая валюта при расчете кредитного плеча по контрактам на разницу цен (CFD).

Понятно, что полноценной системы регулирования этот документ не создает, и вследствие этого на практике сформировалась своеобразная «серая зона», когда на практике использовать криптовалюту в качестве платежного средства внутри страны нельзя, поскольку единственным законным средством платежа остается манат. Но вместе с тем покупка, хранение, продажа цифровых активов и майнинг прямо не запрещены законодательством. Таким образом, наши граждане могут работать через зарубежные криптовалютные площадки, ведь уголовной или административной ответственности за такие операции не предусмотрено.

К тому же часть вопросов регулируется действующими законами об электронной коммерции, валютном регулировании, рынке ценных бумаг и нормами Гражданского кодекса. Кроме того, Конституция гарантирует право заниматься любой экономической деятельностью, не запрещенной законом. И по этой причине майнинг и операции с криптовалютами считаются законными, хотя специальных правил для них все еще не существует.

Про оценкам эксперта в области цифровых валют Эльнура Гулиева, из-за отсутствия четкой нормативной базы ни один крупный банк или инвестиционная фирма в стране до сих пор не рискует связываться с цифровыми активами из-за потенциальных репутационных угроз. В то же время легализация и введение стандартов отслеживания транзакций (например, системы CARF) помогут снизить риски отмывания денег и выведут локальный рынок на международный уровень.

Примечательно, что отдельные налоговые механизмы у нас все же имеются. Так, по действующим правилам доходы физических лиц от операций с цифровыми активами рассматриваются как доходы от непредпринимательской деятельности и облагаются государственным по. Налог также уплачивается с полученной прибыли, подразумевающей разницу между ценой покупки и продажи криптоактива.

Помимо этого, при отдельных трансграничных операциях применяются нормы НДС и удерживаемого налога, предусмотренные Налоговым кодексом.

Однако, по словам специалиста, официальная статистика по количеству граждан Азербайджана, добровольно уплативших налоги с доходов от криптовалюты, на сегодняшний день отсутствует. Хотя профильные статьи в законодательстве существуют с 2017 года, эффективный механизм их исполнения на практике так и не сформирован. Государственная налоговая служба подчеркивает обязательный характер этих выплат, однако процедура полностью возложена на самих граждан: физическое лицо должно самостоятельно задекларировать прибыль, после чего к ней применится 14-процентная налоговая ставка.

«Основная проблема заключается в отсутствии у фискальных органов технических инструментов для отслеживания таких транзакций, - свидетельствует он. - Это связано с тем, что криптовалюта в стране до сих пор официально не легализована, а полученная прибыль классифицируется лишь как доход от непредпринимательской деятельности. Кроме того, в республике нет локальных регулируемых криптобирж или обменных сервисов, интеграция с которыми позволила бы налоговикам видеть реальные объемы торгов и доходы участников. Наконец, зарубежные торговые площадки не передают данные азербайджанским ведомствам в автоматическом режиме, а раскрытие информации возможно исключительно по решению суда. В итоге государственные органы не располагают объективными данными ни о количестве вовлеченных в крипторынок лиц, ни об их реальных доходах, а в стране до сих пор не создано ни одной внутренней криптоплатформы».

Новый закон призван устранить существующий правовой вакуум. Ожидается, что он определит правовой статус виртуальных активов, установит требования к работе криптовалютных бирж, брокеров, обменных платформ и других участников рынка. Кроме прочего, предполагается введение обязательного лицензирования, единых требований к деятельности операторов и государственного надзора за этим сегментом.

Вместе с тем одной из ключевых задач станет повышение прозрачности рынка. Главный банк рассчитывает создать систему контроля за операциями с цифровыми активами, снизить риски легализации преступных доходов и уклонения от уплаты налогов, а также приблизить национальное регулирование к международным стандартам, включая рекомендации Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) по обмену информацией о криптоактивах.

В стране разрабатывается базовый документ образовательного и информационного характера, который заложит основу для создания комплексной системы регулирования криптовалют и виртуальных активов, - сообщил председатель правления Азербайджанской финтех-ассоциации (AzFina) Эдгар Абдуллаев, отметив, что в стране уже сформирован первоначальный подход к регулированию стейблкоинов и определены последующие этапы работы. По его словам, реализация этого фундаментального плана будет проходить поэтапно, а в долгосрочной перспективе на местном рынке ожидается появление стейблкоина, контролируемого Центральным банком.

Параллельно Центробанк уже развивает инфраструктуру для внедрения финансовых инноваций. В стране действует регуляторная «песочница», позволяющая финтех-компаниям безопасно тестировать новые продукты, включая проекты на базе блокчейн-технологий. Как отмечают в ЦБА, интерес к этой площадке продолжает расти.

Одновременно продолжается реализация проекта Open Banking («Открытый банкинг»). По словам Фидан Тофиди, к платформе уже подключены все банки страны, а число финтех-компаний постоянно увеличивается. В перспективе пользователи смогут управлять счетами различных банков через единое приложение, а открытая цифровая экосистема создаст дополнительные возможности для разработки новых финансовых сервисов.

Следующим этапом станет новая стратегия цифрового развития финансового сектора. Центральный банк уже завершил оценку цифровой зрелости банков, платежных организаций, финтех-компаний, страхового рынка и рынка капитала. Полученные результаты лягут в основу новой программы цифровой трансформации, где особое внимание планируется уделить развитию искусственного интеллекта и современных финансовых технологий.