Для чего нужен новый механизм страхования производственных рисков

Государство формирует отдельную финансовую подушку для выплат работникам, пострадавшим на производстве. Для этого правительство уже утвердило правила использования страховых средств и формирования специального резервного фонда. Соглано документу в резерв может направляться до 5% страховых взносов, а неиспользованные средства и доходы от их размещения будут переходить на следующий год.

Новые правила распространяются на работников государственных органов, муниципалитетов, бюджетных организаций, государственных и муниципальных юридических лиц и другие категории, охватываемые обязательным страхованием от утраты профессиональной трудоспособности вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Впредь средства будут проходить через отдельный финансовый контур. Для них предусмотрены специальные казначейские и банковские счета, а размещать резерв разрешается только в банках, отвечающих установленным требованиям надежности. В конечном счете, такая конструкция должна обеспечить своевременные выплаты и не допустить ситуации, когда последствия крупных страховых случаев приходится в срочном порядке покрывать из бюджета.

Но устойчивость системы определяется не только объемом накоплений. Важно понимать, насколько резерв соответствует будущим обязательствам, как будут размещаться средства, каким образом учитывается профессиональный риск и может ли страхование стимулировать работодателей снижать травматизм.

Как устроена новая система, достаточно ли предусмотренной доли отчислений и какие элементы необходимо добавить для ее долгосрочной устойчивости, корреспондент «Бакинского рабочего» обсуждает с доктором экономических наук, профессором Салехом Мамедовым.

- Что меняет новый порядок использования страховых средств и какую задачу прежде всего должен решить создаваемый резерв?

- Новые правила создают более четкую финансовую систему для обязательного страхования от утраты профессиональной трудоспособности вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Средства теперь должны проходить через отдельный контур: предусмотрены специальные казначейские и банковские счета, установлены требования к банкам, где могут размещаться накопления, определен порядок перехода неиспользованных остатков на следующий год.

Главная задача такого резерва заключается в том, чтобы обеспечить стабильность страховых выплат. Работник, потерявший трудоспособность из-за производственной травмы или профессионального заболевания, должен получать предусмотренную компенсацию независимо от того, когда именно произошел страховой случай и насколько велика нагрузка на бюджет в конкретном году.

У резерва есть несколько связанных между собой задач. Первая - обеспечить необходимую ликвидность, чтобы деньги для выплат были доступны тогда, когда они понадобятся. Вторая - обеспечить платежеспособность системы в долгосрочной перспективе, поскольку потеря трудоспособности может привести к обязательствам на много лет. И, наконец, третья цель в том, чтобы сгладить последствия крупных или нескольких страховых случаев, чтобы они не создавали резкого давления на финансовую систему.

Есть и еще одна важная сторона. Страховые средства должны сохранять свое целевое назначение и находиться под понятным контролем. Раздельный учет позволяет видеть, сколько поступило взносов, сколько направлено на выплаты, какой объем сформирован в резерве и какой доход получен от размещения временно свободных средств.

Для государства такая система означает более предсказуемое управление расходами. Вместо того чтобы после крупного несчастного случая искать дополнительные средства для выполнения обязательств, часть стоимости будущего риска заранее формируется внутри страхового механизма.

А для пострадавших работников и их семей значение этой инициативы еще выше. Производственная травма может привести не только к потере заработка, но и к длительной реабилитации, изменению условий жизни семьи и дополнительным расходам. Стабильная страховая система позволяет распределить эту нагрузку во времени и не оставлять человека один на один с финансовыми последствиями потери трудоспособности.

При этом резерв не должен превращаться в обычный накопительный счет. Его назначение в том, чтобы обеспечить выполнение страховых обязательств. Потому при размещении средств на первое место должны выходить надежность, ликвидность и соответствие сроков активов будущим выплатам, а не стремление получить максимальный доход.

Наконец, сама система должна рассматриваться шире финансовых счетов. Ведь хорошее страхование от производственных травм включает не только выплату компенсаций, но и профилактику несчастных случаев, реабилитацию пострадавших и их возвращение к труду. Если количество тяжелых травм снижается, выигрывают и работники, и работодатели, и государственный бюджет.

- Согласно документу, в резерв может направляться до 5% страховых взносов. Можно ли по этой цифре оценить, насколько фонд будет готов к будущим выплатам?

- Саму цифру 5% нельзя рассматривать как показатель достаточности резерва. Она определяет, какая часть текущих поступлений может направляться на накопление, но не показывает, сколько средств понадобится системе в будущем.

Для этого необходима актуарная оценка обязательств. Нужно учитывать частоту и тяжесть производственных травм, возраст работников, продолжительность выплат при утрате трудоспособности, расходы на лечение и реабилитацию, динамику заработной платы, инфляцию и доходность размещенных средств. Только сопоставив будущие расходы с имеющимися активами и ожидаемыми поступлениями, можно определить, какой объем резерва нам действительно необходим.

И потом, особенность таких обязательств состоит в их долгосрочном характере. Если человек в результате тяжелой травмы теряет трудоспособность, выплаты могут продолжаться годами. И вследствие этого сегодняшнего объема поступлений недостаточно для оценки финансовой устойчивости системы.

Нужны также стресс-сценарии. Например, что произойдет с резервом при увеличении числа тяжелых несчастных случаев, снижении доходности размещенных средств или ускорении роста зарплат и расходов на реабилитацию. Подобный расчет позволяет заранее увидеть возможный дефицит и принять меры до того, как возникнет проблема с выплатами.

Потому правильнее оценивать резерв не по тому, сколько процентов от ежегодных взносов в него направляется, а по его отношению к будущим обязательствам. Ежегодная актуарная оценка должна стать постоянной частью управления системой.

- Какой опыт других стран может быть полезен стране при формировании такой модели?

- Международная практика показывает несколько разных подходов. В Казахстане обязательное страхование работников от несчастных случаев строится через лицензированные страховые компании, а размер страхового тарифа связан с профессиональным риском. Упомянутый подход создает экономический стимул для работодателя вкладываться в безопасность, ведь чем выше риск и потенциальные расходы, тем дороже страховое покрытие.

В Турции производственные риски встроены в систему социального страхования. Выплаты осуществляются через общий механизм социального страхования, финансируемый взносами. Такая модель упрощает администрирование, но требует четкого учета расходов, связанных с производственными травмами.

Германия пошла по другому пути. Системой обязательного страхования от несчастных случаев управляют отраслевые учреждения, которые финансируются работодателями. При расчете расходов учитывается фактическая ситуация с травматизмом, а сами учреждения занимаются не только компенсациями, но и профилактикой, лечением, реабилитацией и возвращением человека к работе. И здесь особенно хорошо видна связь между предупреждением травм и финансовой устойчивостью страховой системы.

Показателен и опыт канадской провинции Онтарио. Там устойчивость компенсационного фонда оценивается через соотношение активов и будущих обязательств. То есть резерв рассматривается не как определенный процент от ежегодных поступлений, а как ресурс, который должен соответствовать объему предстоящих выплат.

Сейчас власти формируют более централизованную модель для государственного и приравненного к нему сектора. У нее есть свои преимущества: отдельный финансовый контур позволяет лучше отслеживать движение средств и сохранять накопления для будущих выплат.

Но зарубежный опыт показывает, что одной организационной конструкции недостаточно. Для устойчивости нужны точная оценка обязательств, связь взносов с уровнем риска, прозрачное управление активами и постоянная работа по снижению травматизма.

В конечном счете важно не то, насколько крупный резерв удастся накопить, а насколько хорошо система умеет управлять риском. Если количество тяжелых несчастных случаев сокращается, расходы на компенсации и реабилитацию тоже снижаются. А значит, страхование должно работать одновременно как механизм защиты работника и как инструмент повышения безопасности труда.

- Как сделать так, чтобы резерв не просто обеспечивал выплаты, но и помогал снижать производственный травматизм?

- Здесь важно связать три направления, которые иногда рассматриваются отдельно: профилактику, реабилитацию и возвращение человека к труду. Страховая система должна заниматься не только последствиями несчастного случая. Чем меньше тяжелых травм происходит, тем меньше долгосрочная финансовая нагрузка.

Для этого можно использовать риск-ориентированные стимулы. Организации, где уровень безопасности выше и число несчастных случаев ниже, должны получать экономическую выгоду. Там, где нарушения повторяются и травматизм остается высоким, стоимость риска должна быть заметнее. Для бюджетных организаций такая система требует отдельной настройки, поскольку в конечном счете расходы несет государство, однако даже здесь можно связывать показатели безопасности с управленческой оценкой учреждения.

Не менее важна реабилитация. Быстрое восстановление и возвращение человека к работе сокращают период нетрудоспособности и одновременно помогают сохранить его профессиональные навыки и доход. Поэтому результат работы системы следует оценивать не только по объему произведенных выплат, но и по тому, насколько успешно пострадавшие возвращаются к занятости.

Приведенный подход соответствует международной практике. В наиболее развитых системах компенсация является лишь одним звеном длинной цепочки: предупреждение травмы, медицинская помощь, восстановление трудоспособности, возвращение к работе и только затем долгосрочная компенсация, если человек не может полностью восстановиться. Это меняет и саму экономическую логику страхования. Расходы на безопасность труда становятся не дополнительной статьей, а способом избежать значительно более крупных будущих выплат.

- Отдельный вопрос - размещение средств резерва. Новые правила предусматривают депозиты в банках, отвечающих определенным требованиям надежности. Какие риски здесь необходимо учитывать?

- Полагаю, что установленные ограничения в этом плане правильный шаг, поскольку средства фонда нельзя размещать там, где вероятность потери денег слишком высока. Но надежность банка сама по себе не решает всех вопросов.

Прежде всего необходимо избегать чрезмерной концентрации средств. Если весь резерв находится в одном или двух банках, возникает зависимость от ограниченного числа финансовых организаций. Потому нужны лимиты на объем средств, размещаемых в одном банке, а также понятные правила диверсификации.

Важно учитывать и сроки депозитов. Средства должны быть доступны тогда, когда возникают обязательства по выплатам. Если большая часть накоплений размещена на длительный срок, а страховой случай требует немедленного финансирования, возникает проблема ликвидности.

Еще один момент связан с доходностью. Высокий процент не должен становиться главной целью. Назначение этих средств заключается в обеспечении страховых обязательств. Ввиду этого надежность, ликвидность и соответствие сроков размещения будущим выплатам должны иметь приоритет перед максимизацией дохода.

Необходимо учитывать и инфляцию. Номинальный рост накоплений еще не означает увеличения их реальной стоимости. Если заработные платы, расходы на лечение и реабилитацию растут быстрее доходности активов, финансовые возможности фонда со временем могут ослабевать.

Поэтому я бы предложил установить прозрачный инвестиционный мандат: лимит на один банк, требования к срокам размещения, минимальный объем ликвидных средств, порядок выбора банков и обязательное раскрытие средневзвешенной доходности. Тогда будет понятно не только, где находятся средства, но и насколько эффективно и безопасно ими управляют.

- Какие экономические и социальные результаты может дать новая система, если она будет работать в полном объеме?

- На самом деле здесь можно выделить несколько направлений. Прежде всего повышается защищенность семей, столкнувшихся с потерей трудоспособности. Компенсация утраченного заработка и финансирование предусмотренных страховых выплат помогают избежать резкого падения доходов после производственной травмы.

Для государства появляется более предсказуемая модель расходов. Крупный страховой случай не должен автоматически означать необходимость искать дополнительные средства в текущем бюджете. Часть финансовой нагрузки заранее распределяется через страховые взносы и резерв.

Есть и более широкий экономический эффект. Когда человек получает компенсацию и необходимую реабилитацию, снижается риск длительного выпадения из рынка труда. Сохраняется человеческий капитал, уменьшаются социальные издержки, а человек получает больше возможностей вернуться к профессиональной деятельности.

При этом важно не ограничивать оценку эффективности только суммой накопленных средств. Необходимо регулярно видеть несколько показателей: сколько собрано взносов, сколько выплачено, каков объем резерва, какую доходность принесли размещенные средства, сколько стоит администрирование, сколько времени занимает урегулирование страхового случая, и какая доля пострадавших возвращается к работе.

Такой набор показателей позволит оценивать систему не по объему денег на счете, а по реальному результату для работников и экономики.

Особое значение имеет прозрачность. Если государство регулярно раскрывает основные показатели работы фонда, становится понятнее, насколько эффективно используются страховые средства и хватает ли их для выполнения будущих обязательств. Это укрепляет доверие работников, работодателей и общества в целом.

В перспективе систему можно дополнить публичной панелью результатов. Несколько понятных показателей: поступления, выплаты, резерв, доходность, административные расходы, количество страховых случаев и результаты реабилитации дадут гораздо больше информации, чем просто сообщение о размере накопленного фонда.

Словом, конечная цель заключается не в том, чтобы создать как можно больший запас денег. Необходимо построить систему, которая одновременно защищает человека после травмы, стимулирует безопасные условия труда, помогает возвращаться к работе и позволяет государству заранее понимать стоимость своих будущих обязательств.